去年我们公司9月份从股东公司进一批固定资产用评估方式的，所得税汇算时税务不承认。只好在07年十二月账上面又把这批固定资产冲回去了。

但是我们从10月份开始计提这一批固定资产累计折旧。所以汇算时这批固定资产累计折旧也被调整所得额了。

累计折旧包括：管理费用、跟制造费用

现在请教大家我们现在账上的累计折旧还是以前计提那个数额。我应该在去年十二月底冲掉这一笔多计提的累计折旧还是在今年来冲。

如果在今年冲的话，凭证分录怎么做（现在目前一到三月份的账己结，能否冲到四月份上）

如果在去年冲的话，凭证分录怎么做

请大家帮忙

晕，跨年度的可不好办呀

这是一个关于税收处理与会计处理异同的问题，如果不考虑企业的实际核算利润，这个问题可以这样处理：以前多计提的，会计的帐不用修正，税收已通过汇算进行补缴所得税，上年的事可以算结束了。今年开始，有两种处理方式，一是继续采用以前方式，但每年都要在汇算前（一定是要以前）主动进行调整，补缴所得税。二是会计遵从税收的规定，按可计提的折旧额计提拆折旧，每年这个项目也就不存在所得税调整的问题。
  希望以上回答对你有帮助。
你的企业所得税的知识有点欠缺，会很容易犯错，有机会也可来我们惠信会计事务所培训，我们有个会计实务提高级，会有多种实务提高明课程的讲解。联系电话：87355817、87321817

我是今年才接这里工作的。
这个问题是去年会计造成的。
还有我们今年不用交所得税。免征期
那我现在是不是可以不用去管这笔多计提的累计折旧了。